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  • [会计] 澳宝咨询-阿德莱德的会计事务所

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    blueskyau 发表于 21-3-2014 20:20:33
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    澳宝咨询(Atime Consulting)是一家位于阿德莱德的会计师事务所。

    我们具有澳洲注册会计师(Chartered Accountants)、注册税务代理(Registered Tax Agent)、注册移民代理(Registered Migration Agent)资格。

    我们的服务项目包括:
    设立和注册公司、信托
    购入生意服务
    记账和季度税务报表(BAS)
    财务报表
    年终报税
    税务筹划和咨询
    移民会计资料的准备的报送

    我们也提供普通会计、税务和移民服务。详情请查看我们的网站:http://atimeconsulting.com.au/, http://auopal.com/, http://atimeconsulting.com/



    澳宝咨询 - 注册会计师 注册税务代理 注册移民代理
    Small business tax solutions - 中小企业税务专家
    Business migration specialists - 商业移民专家
    地址:Level 3, Suite 5, 68 Grenfell Street,  ADELAIDE SA 5000   
    Phone(电话):  +61 (0) 8 7080 3287
    Mobile(手机): +61 (0) 433 037 039
    Website(网址):http://atimeconsulting.com.au/
    http://auopal.com/
    http://atimeconsulting.com/
    WeChat (微信号):GH-ZHU-AD

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     楼主| blueskyau 发表于 22-3-2014 20:05:39
    本帖最后由 blueskyau 于 2014-6-19 20:34 编辑


    首次购房存款账户(First Home Saver Accounts - FHSA) - 这个政策已经被取消了,不能再新开账户

    很多人都 知道,在澳大利亚购房有首次购房补贴(FirstHome Owners Grant - FHOG)。在购房的时候,如果符合条件的话,一般中介或放贷银行会直接帮助申请首次购房补贴,所以很少有符合条件的人会错过的。

    但不是很为人所知的是,澳大利亚政府还有一项鼓励首次置业的政策,即首次购房存款账户(First Home SaverAccounts - FHSA)

    先说说你能从这项政策中得到的好处吧。

    你往指定的银行存一笔钱,这笔钱是专门用来给你以后买房子的。当然,钱存在银行,银行会付给你利息。政府会在银行给你会利息的基础上,给你17%(按你本财年新存进的账户的金额为基数计算)补助,钱会直接打入你的首次购房存款账户。

    举个例子来说,你开个账户,往里存$1,000。一年后,银行会付你$40左右的利息(假定利率是4%的话),政府会给你$170的补贴,这样,你在账户余额就是$121020%的收益,应该挺不错的吧。

    当然,对首次购房存款账户会有很多限制了,要不然,我从银行贷一笔款(6%7%左右的利率吧),然后存入首次购房存款账户,每年稳赚13%14%,那还有谁去上班呀,政府也被大家玩破产了。

    限制条款:

    存入的钱只能用来买房子。
    如果你不用这笔钱买你的首套房子的话(比如,你继承了一套房子,你再买房子的话,你就不是首次购房了,你就不能用这笔钱了),你只能把钱转入你的养老金账户。

    账户中的钱必须存满4个财年,才能取出来买房子(如果你在没满4个财年之前买了首套房子的话,等4个财年到了之后,你可以把这笔钱取出来还房贷。如果你的首套房子不是贷款买了,或到4个财年时你的房贷已还清,这笔钱就只能进你的养老金了。如果你和你的配偶联名买房子的话,只要一个人的账户存满4个财年,另一个人的账户不管存了多久,都可以取出来买房。

    首次购房存款账户有封顶限额,也就是说,当这个账户的钱到了限额后,你再也不能往里存钱了。目前的限额是$90000。政府意思是说,你都存了$90000了,好买房子了。你不买是吧,那对不起,这项优惠你不能享受了。

    政府的补贴也是有限额的。在你的账户到达限额之前,你可以想往里存多少钱就存多少钱。但政府只对限额以下的新存款进行补贴。20132014财年的限额是$6000。也就是说,政府最补多给你$1020

    关于4个财年,其实如果操作得好的话只要2个整年多一点就行了。比如,你在今年的6月份存了一笔钱(20132014财年),然后在201471日到2015630日这一财年(20142015财年)存一笔钱,然后在201571日到201663020152016财年)日这一财年存一笔钱,过了201671日马上存一笔钱(20162017财年),之后,你就可以随时取这笔钱买房子了。还有一点很重要,你每年必须至少存$1000,这个财年才能算进去,如果你在某一个财年往这个账户里存的钱不到$1000,这个财年就不算。

    可能你会觉得,每年才$1000多补贴,还那么多限制,没什么意思。

    这么说吧,如果按照上面说的时间存钱 ,你每年存$6000,拿$1020补贴,两年多一点,就拿了$4000多,如果是夫妻两个人都开的话,就是$8000多,一笔挺可观的钱哦。

    我要说的大致就是这些。

    我印象中,好像 Commonwealth Bank 有这个业务。要去KingWilliam Street 的那个分行才能办。去的时候一定要说清楚是开FirstHome Saver Accounts – FHSA。好像要提供税号(tax file number)。不记得是不是要提供护照了,最好带上吧。

    开这个账户,对身份没有要求(不是PR也能开,而且也能拿补贴)。

    如果有兴趣,请大家自己认真看看ATO网站上的信息,然后再作决定。这是链接:

    http://www.ato.gov.au/Individuals/First-home-saver-account/Benefits/


    免责声明: 在此提供的对所有相关问题的答案和所有相关信息,仅为大家提供在某一个相关问题和领域的一般信息,而不是为任何人(包括提出问题的人)提供税务和投资理财咨询服务。提供的对所有相关问题的答案和所有相关信息都是在相关问题中有限的信息的基础上准备的。所有答案和相关信息都没有考虑任何人的全面具体情况(包括提问题的人)。在你对相关税务和投资理财问题采取任何行动之前,你应该寻求你的注册税务代理或投资顾问的专业咨询意见。
    DISCLAIMER: Answers to any questions and all otherrelated information provided are general information in a particular area andis NOT tax advice or/and investment advice to either the person(s) asking thequestions or anyone else. Answers to any questions and all other relatedinformation provided in this column have been prepared based on the limitedinformation provided on the particular questions asked and without taking intoaccount any person’s particular situation. You should take advice from your taxagent before you take any actions in relation to a tax issue in question.

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     楼主| blueskyau 发表于 22-3-2014 20:06:26

    投资与节税

    本帖最后由 blueskyau 于 2014-4-10 20:34 编辑

    投资与节税

    前一阵子,有网友在回复本人发表的有关首次购房存款账户(First Home Saver Accounts -FHSA)的贴子时,提到了投资与节税的问题。我想这可能是很多人都关心的一个问题,于是有了再发一个相关帖子的想法。

    要弄清所谓的投资节税(negative gear),首先要简单说说澳大利亚的税收系统。

    大部分人都知道,在澳大利亚每个有收入的人都要报税。这是因为,澳大利亚的个人所得税(income tax)是按年计算的综合性税种(不同于中国的按收入类别计算个人所得税)。综合性税种的意思是,在一个财年中,一个人的所有各项收入(比如工资收入、房子出租的租金收入、股票的分红和股息收入、存款的利息收入、资本利得收入、做生意经营收入、所拥有的公司的分红收入等等)全部加总之后,然后按一个相应的税率计算这一年应缴纳的所得税。所的收入在你拿到手之前,会被代扣一笔税金(PAYGWITHHOLDING),比如工资。如果你的收入没有被代扣税金,澳大利亚税务部门(ATO)会根据你上一年的收入,要求你按季预交所得税。这就是说,到一个财年结束的时候,很多人都或多或少地交了一些税。但到底这一年要交多少税,要把所有收入加总之后,按相应税率计算后才能知道。这就是为什么大部分有收入的人都要报税。如果计算的结果是这一年应该交的税比已经被代扣和预缴的税少,就能从ATO退回差额部分。当然,如果应该交的比比已经被代扣和预缴的多,就是补交差额部分。

    澳大利亚的个人所得税税率,和中国的工资薪金收入一样,采用的是所谓的差额累进税率。20132014财年的税率(RESIDENTS)如下:
      
    应税收入
      
    应缴税额
    0 – $18,200
    $0
    $18,201 – $37,000
    超过$18,200的部分的19%
    $37,001 – $80,000
    $3,572 加超过$37,000 部分的32.50%
    $80,001 – $180,000
    $17,547 加超过$80,000部分的37%
    $180,001 and over
    $54,547 加超过$180,000部分的45%

    需要注意的是,税率是经常变化的。但大体的原则就是,收入越高,税率越高。

    澳大利亚个人所得税的另一个特点是,可以抵扣相关费用(这一点和中国的个税有很大的不同)。比如你的工作要用到车(CAR,如果符合相关税法的要求的话,与车有关的费用可以从收入中扣除。

    综合性税种、超额累进税率和费用抵扣这三个特点,为投资节税提供了可能。

    先说超额累进税率。在差额累进税率下,如果你能把收入尽可能地平均到每一年,就能节税。如果你的收入是一年高,一年低的话,就会多交税。一个显而易见的问题是,通常一个人在工作的时候,收入会比较高,退休后,收入会比较低。这就是说,你在工作的时候,一部分收入可能会交37%(如果你的年收入高于$80,000的话)或45%(如果你的年收入高于$180,000的话)的税。而你退休后,可能只交19% (如果你的年收入不高于$37,000的话)或32.50% (如果你的年收入不高于$80,000的话)。如果你能把一部分在你工作时的收入,转移到你退休后的话,就能节税。

    同样,在差额累进税率下,在同一财年中,如果一家人(一般是夫妻双方)如果收入能差不多高的话,就能节税(假定这个家庭的收入总数是固定的)。如果一方收入高,一方收入低,就可能会多交税。一个最简单和常见的节税办法是,如果有定期存款的话,通常会存在收入低的一方名下,以免多交税。

    投资节税的基本思路是,在你工作期间,你贷款进行一项投资。从税务的角度来说,这项投资必须是一项产生亏损的投资。因为是结合性税种,投资亏损在加总计算应税所得时,可以冲减其他收入,从而产生减税的效果。当然你会问,明明是亏损的投资,为什么要投这笔钱。这是因为,一项投资的收益通过会有两个部分。一部分是在投资期间产生的收益(比如投资房产的租金收入),另一部分是资本利得(比如投资房产在买出房产时的增值部分)。投资收益的资本利得部分,要等收益实现时才交税。而投资节税的投资项目,资本利得部分通常要等到你退休后才实现(比如投资房产的话,要等到退休后才把房子买了)。在整个投资期间,从税务的角度来说,前面一阶段是亏损,后面一阶段是正收益(这样,这等于把工作期间的收入转移到退休期间去了)。从投资的角度来说,加总之后预期会产生正收益的投资项目,才值得投资。

    个人认为,收入超过$80,000的话,可能考虑采用投资节税negativegear)策略,超过$180,000的话,绝对要采用投资节税negativegear)策略。如果收入低于$37,000的话,就没什么必要了。

    要具体操作时,要注意几个方面。

    第一是贷款品种的选择,要尽可能选只付利息不还本金的贷款。这样才能保持这个投资在你工作期间会处于亏损状态(因为投资项目的贷款利息是可以作为成本从投资收益中扣除的,所以这产生了亏损。比如说,你贷款$50万买投资性房产,假定每周租金$500,一年的租金收入大约$26000的样子,如果贷款利率是5%的话,一年利息大约是$25,000的样子,再加上一些其他费用,比如,水费和、维修等,这个投资性房产就会产生亏损)。如果贷款是本金利息一起还的那种,随着越还越少,每年的利息也会越来越少,到某个时点,这会导致投资项目产生正收益。如果这个时间你还在工作,那投资节税negativegear)策略就失败了,除非你的收入是一年比一年低的。但通常是在退休之前,收入总是逐年增长的。这样的投资项目,等于把你收入低的财年的收入转移到收入高的财年了(从而使低的更低,高的更高),这样的话,就不但不能节税,还可能会多交税。

    第二是,如果是一个家庭的话,一般这类投资节税negativegear)项目要登记在夫妻双方收入高的一方的名下。这样才能产生更好的节税效果(因为超额累进税率)。同时,要把自有资金的投资项目登记在收入低的一方名下,这样能起到平均夫妻双方收入的效果。

    第三是,在做投资节税negativegear)项目之前,要尽可能先还清自住房子的贷款以及个人的消费性贷款。

    第四是,要预测一下这类投资对现金性收入的影响,因为这类投资会减少可支配收入。要避免这类投资影响生活质量。

    第五是,投资节税negativegear)项目除了房产还,其实股票也是一个不错的选择。

    第六是,要注意到相关成本。一个最简单的例子是,如果你只有工资收入,可能你每年的税就自己申报了。如果有了投资节税negative gear)项目,最好让会计师帮你申报,这样这会有一笔费用了。

    总之,投资节税negativegear)是相对复杂的税务课题,要事先规划好才能保证产生预期的效果。建议在投资前,找你的会计师咨询。

    免责声明: 在此提供的对所有相关问题的答案和所有相关信息,仅为大家提供在某一个相关问题和领域的一般信息,而不是为任何人(包括提出问题的人)提供税务和投资理财咨询服务。提供的对所有相关问题的答案和所有相关信息都是在相关问题中有限的信息的基础上准备的。所有答案和相关信息都没有考虑任何人的全面具体情况(包括提问题的人)。在你对相关税务和投资理财问题采取任何行动之前,你应该寻求你的注册税务代理或投资顾问的专业咨询意见。
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     楼主| blueskyau 发表于 22-3-2014 20:06:48

    生意形式的选择

    本帖最后由 blueskyau 于 21-1-2015 10:48 AM 编辑


    生意形式的选择

    对于每一个想在澳洲开创自己的生意的人来说,都会面临着选择什么样的生意模式的问题。
    先大致说说可能的选项吧。
    第一个选项是,以个人的名义经营生意 (sole trader)。这是最便捷的方式。需要做的就是以个人的名义申请一个商业号(ABN)。商业号(ABN)的申请可以在网上完成,而且是免费的。
    第二个选项是,以私人公司(Pty Ltd company)的方式经营。这需要首先设立一个公司(一般要由会计师或律师代理,因为涉及公司章程等法律文件的准备),然后为公司申请商业号(ABN)和税号(TFN)。
    第三个选项是信托 (trust)。和第二个选项一样,要先设立依托,然后申请商业号(ABN)和税号(TFN)。
    第四个选项是合伙(partnership)。同样需要要先设立合伙企业,然后申请商业号(ABN)和税号(TFN)。
    再说说各种商业形式的优劣吧。优劣主要体现在以下几个方面:
    资产保护
    以个人的名义经营生意 (sole trader)的最大优势就是便捷和低成本。几乎没什么初始成本,后继的经营成本也相对较低。不足之处是,这种形式在风险控制和资产保护方面有严重缺陷。由于生意资产和个人资产是不能区分的,个人资产可以被用于偿付因经营而产生的债务。举例来说,如果你因为经营不善或生意纠纷而久了别人的钱,债主可以通过法律途径要求你以你的住房来偿付债务。
    以私人公司(Pty Ltd company)的方式经营正好可以弥补以个人的名义经营生意 (sole trader)的不足。由于私人公司(Pty Ltd company)是独立法人,因此,因经营生意产生的债务,只能通过公司的资产来偿付。这样,个人的资产(比如房产等)就可以受到更好的保护。需要注意的事,这种保护是有限度的,澳大利亚的公司法规定,在很多情况下,公司董事(directors)可能会被要求对公司的债务负个人责任。也就是说,公司董事(directors)的个人资产在某些特定的情况下,也可能会被用来偿付公司的债务。
    税务筹划
    如果以个人的名义经营生意 (sole trader),所有的经营收入要计入个人的收入一起合并征税。由于个人所得税是超额累进税率,收入越高,税率就越高,如果生意兴隆,利润可观的话,可能会被征收高达45%的所得税。
    与此相比而言,以私人公司(Pty Ltd company)的方式经营的,在税收上有很大的弹性,为税务筹划提供了很大的空间。这是因为,一方面,公司的所得税税率目前是30%(比最高的个人所得税的税率低15%),另一方面,公司所交的所得税,在股东拿到公司分红(股息)的时候,可以返回。
    而第三个选项是信托 (trust)方式经营,则可以通过信托 (trust)把经营收入分配给低收入的家庭成员,从而达到优化税务筹划的效果。
    经营和监管成本
    相对而言,目前对以个人的名义经营生意 (sole trader)的监管相对宽松。
    成立私人公司(Pty Ltd company),信托 (trust),和合伙(partnership),都要准备很多法律文件,会涉及到一笔不少的费用。
    公司每年要向ASIC 申报一次,表明公司可以正常经营,要产生一笔费用。
    另外,由于税法要求私人公司(Pty Ltd company),信托 (trust),和合伙(partnership)要单独申报所得税,要产生一额外的费用。
    总之,生意形式的选择涉及到很多因素,需要仔细斟酌,一般都会向会计师咨询。
    如果大家有这方面的问题,请联系我。
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    abi0083 发表于 22-3-2014 20:22:50
    占座,顺便问一下楼主公司招人吗
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     楼主| blueskyau 发表于 22-3-2014 20:25:53
    abi0083 发表于 2014-3-22 20:22
    占座,顺便问一下楼主公司招人吗

    暂时不招人。如果有招聘信息的话,我会在这儿发一下的。
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    yangarra123 发表于 22-3-2014 20:47:48
    期待招聘信息
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    jyjiazhu 发表于 24-3-2014 15:34:25
    First Home Saver Accounts,第一次可以存多少钱在里面?
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    jyjiazhu 发表于 24-3-2014 15:35:19
    TR买房有没有补贴啊?
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     楼主| blueskyau 发表于 24-3-2014 19:36:05
    jyjiazhu 发表于 2014-3-24 15:34
    First Home Saver Accounts,第一次可以存多少钱在里面?

    你如果现在开户的话,建议你在6月30日前存入$6,000。

    First Home Saver Accounts 开户没有身份要求,TR也可以开户,政府也给补贴。
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